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prévoyance vieillesse AVS retraite trois piliers
Episode 9 / 14

Pourquoi faire des rachats dans sa caisse de pension?

Le versement volontaire de cotisations de 2e pilier offre de belles économies fiscales, mais cette opération doit être mise en perspective avec ses besoins de liquidités.
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Les rachats dans la caisse de pension permettent aussi de faire des économies d'impôts. © DR

Il arrive fréquemment que les affiliés à une caisse de pension présentent des lacunes de cotisations. Ils pourraient alors augmenter leurs prestations en versant un complément, c’est ce qu’on appelle un «rachat». Ces lacunes peuvent provenir d’une augmentation de salaire, de cotisations manquantes résultant de l’arrêt momentané de l’activité professionnelle, d’un départ à l’étranger, de l’entrée tardive sur le marché du travail, soit après 25 ans ou encore de la modification d’un plan de prévoyance.

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Avantages et inconvénients

Ces rachats sont souvent encouragés par les belles économies fiscales qu’ils permettent d’engranger puisqu’ils sont intégralement déductibles du revenu imposable. Toutefois, cet avantage doit être mis en perspective avec les besoins de liquidités de l’assuré jusqu’à la retraite. Car l’argent investi pour des rachats sera, en principe, bloqué dans la caisse de pension jusqu’à cette échéance.

Par ailleurs, selon le régime de la caisse de pension, l’amélioration des prestations de vieillesse ne s’accompagne pas forcément d’un accroissement de la couverture invalidité ou décès. Cela signifie que le rachat n’aurait aucune influence sur le montant des rentes d’invalidité ou de décès qui pourraient être versées si l’un de ces deux événements se produisait avant que l’assuré n’atteigne l’âge de la retraite. En d’autres termes, le rachat servirait uniquement à financer les prestations de retraite.

Le rachat d’années peut être effectué jusqu’au maximum des prestations réglementaires, de manière à combler les lacunes...

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