Quelques solutions pour optimiser votre prévoyance

Pour obtenir la rente AVS maximale, il faut cotiser pendant 43 à 44 ans (régime transitoire pour les femmes) et avoir eu un revenu annuel moyen déterminant de, au moins, 88'200 francs au moins pendant toute la durée de cotisation. La marge de manœuvre pour améliorer son salaire dépend de divers facteurs et peut se révéler limitée. Quant au nombre d’années de cotisation, il peut y avoir des lacunes, par exemple en cas de séjour prolongé à l’étranger. Pour en savoir plus sur votre situation, vous pouvez demander à votre caisse de compensation AVS un relevé de compte individuel qui vous donnera le détail des années de cotisation.

Avec la réforme AVS 21 qui devrait entrer en vigueur en 2024, des adaptations sont prévues: l’âge de référence de perception de la rente sera de 65 ans pour tout le monde. Son augmentation pour les femmes sera progressive entre 2025 et 2028 avec des mesures compensatoires pour celles nées entre 1961 et 1969: en fonction de leur salaire et de leur année de naissance, les femmes bénéficieront d’un supplément mensuel de rente AVS à vie pour autant qu’elles ne perçoivent pas de rente anticipée. Celles qui privilégient une retraite anticipée pourront obtenir une rente dès 62 ans avec un taux de réduction préférentiel sur leurs prestations.

>> Lire aussi: Tout savoir sur les modifications à venir avec la réforme AVS 21

Hommes et femmes peuvent percevoir leur rente deux ans avant et jusqu’à cinq ans après l’âge de référence de 65 ans. Une réduction est calculée en cas de cessation de l’activité avant l’âge de référence; une majoration, après l’âge de référence. AVS 21 permettra la prise de rente partielle entre 63 et 70 ans en trois étapes au maximum, son pourcentage devant s’inscrire entre 20 % et 80 % de la rente totale.

La réforme incite, par ailleurs, à travailler plus longtemps. Jusqu’ici, les personnes exerçant une activité après 65 ans et gagnant plus que 1400 francs bruts par mois payaient des cotisations AVS sans bénéficier d’améliorations de leur rente. Avec AVS 21, les cotisations AVS après 65 ans seront prises en compte pour le calcul des prestations. Les salariés au bénéfice d’une rémunération inférieure à 1400 francs pourront également cotiser volontairement à l’AVS. Il sera ainsi possible de combler d’éventuelles lacunes de cotisation et d’améliorer ses prestations, à concurrence de la rente maximale inscrite dans la loi.

Faire des versements dans son 2e pilier

La plupart des caisses de pension permettent de faire des versements volontaires (appelés rachats) qui sont déductibles du revenu imposable et qui ne sont pas taxés sur la fortune tant qu’ils restent au sein de la caisse. Cette possibilité est mentionnée sur votre certificat de prévoyance annuel. Le but d’un rachat est de combler un déficit de cotisations qui peut s’expliquer par des années de cotisation manquantes ou une augmentation de salaire, par exemple. Les rachats servent à augmenter les prestations de retraite jusqu’à obtenir les prestations maximales admises par la caisse de pension. 

En ce qui concerne les couples mariés ou les partenaires enregistrés dont les deux conjoints sont assurés au 2e pilier, il est judicieux de réaliser les rachats auprès de la caisse de pension dont les taux de rémunération des avoirs et les taux de conversion sont les plus élevés. En cas de divorce, les avoirs du 2e pilier sont partagés par moitié, quel que soit le régime matrimonial. En cas de décès, le conjoint survivant a généralement droit à 60% de la rente de son conjoint décédé.

Un plan de prévoyance spécifique pour les hauts salaires

Une autre possibilité existe dans le 2e pilier pour optimiser sa prévoyance: les plans 1e. Ils s’adressent tant aux entreprises et à leurs collaborateurs qu’aux indépendants et permettent d’assurer les parts de salaire dépassant 132'300 francs. Pour les salariés, c’est leur entreprise qui décide de proposer ces plans. Les plans de prévoyance 1e, sur mesure, offrent à l’assuré des solutions d’investissement individuelles défiscalisées. Ils permettent d’intégrer la prévoyance professionnelle dans la gestion globale de la fortune de l’assuré. Avec un plan 1e, les assurés choisissent leur stratégie de placement, adaptée à leurs besoins individuels et à leurs préférences en matière de prise de risque. Ils supportent eux-mêmes les risques d’investissement, mais bénéficient d’opportunités de rendements attractives et d’une fiscalité réduite. Les avoirs détenus dans une caisse de pension sont, en effet, exonérés de l’impôt sur la fortune, leur rendement l’étant de l’impôt sur le revenu.

L’indispensable 3e pilier

En 2023, la cotisation au 3e pilier lié passe à 7056 francs pour les personnes affiliées à une caisse de pension (2e pilier) et, pour les personnes qui n’ont pas de 2e pilier, à 20% de leur revenu net provenant d’une activité lucrative, avec un maximum de 35'280 francs. Pensez à effectuer votre versement en début d’année, car les rendements courent ainsi sur une durée plus longue et sur une somme plus élevée.

Obtenir un meilleur rendement en restant dans le cadre de la prévoyance liée est possible. Cela se fait au travers de produits de placement incluant une part variable d'actions, que vous pourrez définir avec votre conseillère ou votre conseiller selon votre sensibilité aux risques.Pour les investisseurs soucieux de durabilité, la majorité des prestataires proposent des fonds prenant en compte des critères «ESG» (environnementaux, sociaux et de gouvernance).

Paul-Antoine Darbellay,
responsable solutions patrimoniales à la BCV

Bon à savoir

➤ AVS: vérifiez s’il vous manque des années de cotisation et agissez en conséquence.

➤ Consultez votre certificat de prévoyance: pouvez-vous faire des rachats?

➤ La cotisation au 3e pilier a changé: adaptez vos versements.

Références

BCVs Valais – Laurent Debons, sous-directeur, conseiller patrimonial. Tél. 058 324 62 65, laurent.debons@bcvs.ch
BCN Neuchâtel – Sandra Hegetschweiler, conseillère en planification financière. Tél. 032 723 63 10, sandra.hegetschweiler@bcn.ch
BCF Fribourg – Pascal Vorlet, responsable de la planification financière. Tél. 026 350 74 89, pascal.vorlet@bcf.ch
BCV Vaud – Paul-Antoine Darbellay, responsable solutions patrimoniales. Tél. 0844 228 228, paul-antoine.darbellay@bcv.ch